Расчетно-кассовое обслуживание

Расчетный счет – счет, открываемый банками юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для аккумулирования денежных средств и осуществления расчетов с другими юридическими и физическими лицами.

Расчетный счет – это банковская учетная запись с уникальным номером, по которому можно легко находить и идентифицировать клиента любого банка и отслеживать все его денежные операции – как поступление средств, так и их снятие.

Расчетный счет не предполагает начисление банковских процентов, он не предназначен ни для получения дохода, ни для хранения денежных сумм. Это оперативный счет, с помощью которого клиент банка осуществляет безналичные расчеты.

Основная цель использования расчётного счёта — надёжный и быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные каналы передачи распоряжений.

Согласно ст.861 п. 2 Гражданского кодекса РФ, ст. 23 п.1 и ст. 45 Налогового кодекса РФ, письму от 11 апреля 2016 г. N 03-02-08/20577, расчеты между юридическими лицами или гражданами, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, должны осуществляться в безналичном порядке. Это означает, что каждый субъект предпринимательской деятельности – компания, организация или частное лицо, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица - должны иметь свой расчетный счет в банке, с помощью которого осуществляются безналичные расчеты с партнерами и контрагентами, а также исполняется обязанность по уплате налогов и (или) сборов и иных обязательных платежей, взимаемых в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Да, допустимы. Расчеты в наличной форме между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в рамках одного договора могут производиться, только если сумма договора не превышает 100 тыс. рублей. (Согласно указанию Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У). Хранить свободные денежные средства наличными сверх лимита, установленного самой организацией исходя из объема выручки, недопустимо (Указание ЦБ от 11 марта 2014 г. N 3210-У). Предприятия обязаны сдавать излишки выручки на хранение в банк.

В одном банке клиенту может быть открыто неограниченное количество расчетных счетов.

На основании инструкции ЦБ от 30 мая 2014 года № 153-И, каждый банк утверждает перечень документов, необходимых для открытия счета, и порядок их оформления. С актуальным перечнем документов, необходимых для открытия счета, можно ознакомиться в разделе «Открытие счетов».

Счет открывается в течение 3 рабочих дней. Более точную информацию вы можете получить в офисе банка при подаче документов.

Да, можете. В доверенности должно быть оговорено право доверенного лица открывать счета доверителя в банках, а также право подписи соответствующих документов.

В нотариально оформленной доверенности должны быть:
- четко определены организации, в которых представитель доверителя может совершать те или иные действия. Например, быть представителем в кредитных организациях, в налоговой инспекции, органах исполнительной власти;
- четко прописаны полномочия, которыми наделяется представитель доверителя. Например, передавать документы для открытия счета, но при этом не быть уполномоченным лицом для открытия счета с правом подписи; предоставлять документы на открытие расчетного счета в кредитной организации с правом подписи на документах, заполняемых при открытии счета, распоряжаться денежными средствами на счете и прочие действия.

В случае необходимости доверитель может наделить своего представителя правом подписи на расчетных и денежных документах.

Если деятельность предпринимателя подлежит лицензированию, предоставление лицензии обязательно.

Если в уставе юридического лица или решении об избрании руководителя отсутствует четко определенный срок (1 год, 2 года, 5 лет, бессрочно и т. д.), необходимо предоставление трудового договора с руководителем.

Заверение учредительных документов в банке – услуга, предоставляемая кредитными организациями при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание и открытии счета для юридических лиц и ИП.

У клиента имеется две возможности заверения учредительных документов:
- услуга, оказываемая кредитной организацией;
- нотариально.

Да, банк передает информацию в налоговую об открытии счета.

Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических лиц – комплексная услуга банка, обеспечивающая расчеты юридическим лицам и ИП. РКО регулируется законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, а также нормативной базой Центрального банка РФ, Положением о безналичных расчетах в РФ, Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях, другими нормативными документами. Между клиентом и банком заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании.

В РКО входят следующие базовые услуги:

- безналичные расчеты;
- операции с наличными денежными средствами (кассовое обслуживание).

Расчетно-кассовое обслуживание подразумевает возможность открытия и использования не только рублевого, но и валютного счета. После заключения договора на РКО организации выдается чековая книжка, которая служит для получения наличных на хозяйственные нужды предприятия. Помимо базовых услуг, банки предлагают и дополнения к расчетно-кассовому обслуживанию. К таким дополнениям относятся услуги инкассации и совершение операций по счетам через систему удаленного доступа «Клиент-Банк».

Расчетные документы – платежные поручения и требования, чеки, аккредитивы, инкассовые поручения, а так же иные формы документов, утвержденные внутренними положениями кредитной организации. На их основании банки выполняют безналичные расчетные операции.

Платежное требование – расчетный документ, при помощи которого получатель средств взыскивает с плательщика денежные средства за поставленные товары и/или оказанные услуги в случаях, предусмотренных договором.

Платежное поручение (платежка) – расчетный документ, распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в кредитной организации. Платёжные поручения предоставляются в кредитную организацию на бумажном носителе или в электронном виде через систему удаленного доступа «Клиент-Банк».

Платежными поручениями могут производиться:

- расчеты за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
- перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- перечисления денежных средств в целях возврата кредитов и уплаты процентов по ним;
- предварительная оплата товаров, работ, услуг;
- перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежное поручение составляется клиентом на стандартном бланке.
Стандарты платежного поручения прописаны в Положения ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчётов РФ».
Бланк платежного поручения должен содержать следующие реквизиты:

- наименование платежного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;
- номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
- вид платежа;
- наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
- наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
- назначение платежа. Налог в платежном поручении выделяется отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);
- сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
- очередность платежа;
- вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;
- подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).

Поля "Плательщик", "Получатель", "Назначение платежа", "ИНН" (ИНН плательщика), "ИНН" (ИНН получателя), а также поля 101-110 в платежках на перечисление и взыскание налоговых и иных обязательных платежей заполняются с учетом требований, установленных Министерством РФ по налогам и сборам, Минфином и Государственным таможенным комитетом в нормативных правовых актах, принятых совместно или по согласованию с Банком России. Банк не принимает к исполнению платежные поручения, не соответствующие требованиям.

При оформлении платежного поручения нельзя допускать исправления и ошибки при заполнении реквизитов.

Банк обязан по распоряжению клиента перечислять со счета денежные средства клиента не позже рабочего дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Платежное поручение оформляется по форме 0401060 согласно «Положению о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П (ред. от 29.04.2014). Бланк платежного поручения вы можете получить у специалиста по обслуживанию юридических лиц.

Выписка по банковскому счету – документ, выдаваемый банком организации, в котором содержатся сведения об операциях, совершенных по счету за определенную дату.

Платежные реквизиты – сведения, необходимые для перечисления денежных средств в безналичной форме.

Очередность платежа – это обязательный реквизит, заполняемый плательщиком при оформлении платежного документа, порядок применения и соблюдения очередности списания денежных средств с расчетного счета в кредитной организации регламентирован 855 статьей Гражданского кодекса РФ.

Система «Клиент-Банк» – программный комплекс, позволяющий клиенту совершать операции по счету, обмениваться документами и информацией с банком без посещения офиса кредитной организации. Обмен информации происходит через компьютер.

Internet-банкинг предназначен для предоставления услуг электронного банкинга (дистанционного банковского обслуживания) организациям и индивидуальным предпринимателям.

Internet-банкинг позволяет:

- создавать, подписывать и отправлять в банк финансовые документы;
- получать из банка отчеты (выписки и др.);
- отслеживать статус ранее отправленных документов.

Получить ответы на вопросы, возникающие при использовании дистанционной системы банковского обслуживания «Клиент-Банк», вы можете в разделе Юридические лица/ Расчетно-кассовое обслуживание /Клиент-Банк, перейдя по ссылке https://ibank2.genbank.ru Часто задаваемые вопросы